稅延養(yǎng)老保險試點啟動 等于個稅起點提升至4500元
發(fā)布時間：2020/1/9 10:28:42 來源：銀控集團(tuán) 點擊量：660
5月1日起，上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)將試點個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，試點期限暫定一年。每月在1000元以內(nèi)(每年不超過12000元)的部分將可以稅前列支，退休提取的時候再扣稅。
有人說，這相當(dāng)于在試點城市或地區(qū)將個稅起點從3500元提升到4500元。
年最高限12000元，退休后領(lǐng)取
個稅遞延養(yǎng)老保險5月1日起將在上海市、福建省和蘇州工業(yè)園區(qū)這三地先行試點，試點1年。對個人來說，稅前扣除限額為每個月收入的6%，最高1000元；對個體經(jīng)營者來說，稅前扣除限額為年收入的6%，最高12000元，折合到月，也是以1000元為限。在領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險金時，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。
和普通商業(yè)養(yǎng)老保險的靈活支取相比，個稅遞延養(yǎng)老保險要剛性許多，領(lǐng)取必須是要達(dá)到規(guī)定退休年齡才能開始。養(yǎng)老金可以按月或者按年來領(lǐng)，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。
月繳1000元，60歲后月領(lǐng)2764元
稅延養(yǎng)老保險的全稱是“個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險”，具體指投保人所繳納的保費可以在稅前扣除，等到將來領(lǐng)取保險金時再繳納個人所得稅。這樣做最大的好處是在降低個人當(dāng)下的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，同時為將來的養(yǎng)老準(zhǔn)備一份錢。
買了稅延養(yǎng)老保險后到退休時能領(lǐng)多少養(yǎng)老保險金？
中國銀行保險監(jiān)督管理委員會之前曾算了一筆賬：假設(shè)一位參保人從30歲開始購買個稅遞延商業(yè)養(yǎng)老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%，等60歲退休時，總共繳納保費36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領(lǐng)到2746元。
工資高于4320元的人群適合參與
稅延養(yǎng)老保險采取的模式是繳費時稅前扣除，領(lǐng)取時扣稅的模式，稅收優(yōu)惠幅度和工資收入是直接掛鉤的，因此，并不是所有人都適合參與。
比如目前還不用交個稅的人，也就談不上稅收優(yōu)惠了。因各地的社保繳費比例不同，所以這個最低線也不同。以試點城市上海為例，目前的個稅免征額是3500元，上海的“五險一金”繳費比例為19% ，因此，月工資低于4320元的人群并不適合買這個產(chǎn)品。如果稅前工資是15000元，每個月可以少納稅180元。月薪2萬的可以少納稅250元。
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